Cierre del año fiscal en Amazon Seller: checklist clave para IVA, gastos y ventas sin errores

El cierre fiscal en Amazon Seller: por qué es clave revisarlo bien

Cuando se acerca el cierre del año fiscal, en Amazon Seller no basta con presentar los modelos trimestrales. Desde nuestra experiencia, es fundamental realizar una revisión anual completa que nos asegure que todo el IVA está correctamente declarado y que no dejamos nada “en el tintero”.

En el ecommerce internacional, especialmente cuando vendemos a través de Amazon, los errores más habituales suelen venir de dos frentes muy claros:

• • Gastos repercutidos por Amazon

• • Ventas sujetas a IVA en distintos países

Por eso, estructuramos siempre esta revisión en dos pilares fundamentales.

Pilar 1: Revisión de los gastos que nos repercute Amazon

Biblioteca de documentos fiscales de Amazon Seller

El primer paso es sencillo, pero crítico. Debemos acceder a la biblioteca de documentos fiscales de Amazon Seller y comprobar que:

• • Todas las facturas de gastos están descargadas.

• • Están correctamente contabilizadas.

• • Coinciden con los importes reflejados en nuestros modelos fiscales.

Aquí encontramos, entre otros:

• • Comisiones de venta

• • Gastos logísticos (FBA)

• • Ajustes y cargos varios

Si falta una factura, ese gasto no reduce nuestra base imponible y el impacto fiscal es directo.

TIP IMPORTANTE: facturas de publicidad en Amazon Ads

Este año hay un punto especialmente delicado que no podemos pasar por alto.

Las facturas de publicidad ya no se obtienen desde el mismo lugar que el resto de gastos.

Ahora deben descargarse directamente desde la consola de publicidad de Amazon Ads. Esto implica que:

• • Muchas empresas no las han incluido en su contabilidad.

• • El IVA soportado de publicidad puede haberse perdido.

• • El resultado fiscal anual puede estar distorsionado.

Desde Creafin siempre recomendamos verificar que el equipo contable dispone de todas estas facturas, ya que suelen ser importes elevados y recurrentes.

Pilar 2: Revisión de las ventas y del IVA declarado

Informe de Transacciones sujetas a IVA

El documento clave para revisar las ventas es el Informe de Transacciones sujetas a IVA de Amazon Seller.

Con este informe podemos:

• • Verificar que todo el IVA de las ventas está declarado.

• • Diferenciar correctamente los tipos de operaciones.

• • Cruzar la información con los modelos fiscales presentados.

Amazon explica este informe de forma oficial aquí:

Informe de transacciones sujetas a IVA (Amazon Seller Central)

https://sellercentral.amazon.es/help/hub/reference/external/202098630?locale=es-ES

Qué comprobamos exactamente en este informe

A partir de este informe revisamos:

• • Ventas nacionales (España)
    Deben cuadrar con los modelos de IVA nacionales (modelo 303 y resumen anual).

• • Ventas a través de la Ventanilla Única (OSS)
    Comprobamos que las ventas intracomunitarias a consumidores finales están correctamente incluidas en el OSS y no duplicadas en modelos nacionales.

• • Ventas nacionales en otros países europeos
    Especial atención si estamos registrados a IVA local en otros países.

• • Movimientos de mercancía entre almacenes europeos
    Estos desplazamientos generan:
    
    • • Autoconsumos
    • • Entregas intracomunitarias
    • • Adquisiciones intracomunitarias
        Muchas veces aparecen facturas olvidadas que nunca se contabilizaron.

• • Facturas a clientes empresariales (B2B)
    En el informe podemos identificar ventas a empresas por los datos fiscales del cliente. Aquí es habitual detectar:
    
    • • Facturas no emitidas correctamente
    • • Errores en la aplicación del IVA o inversión del sujeto pasivo

Relación con los modelos fiscales

Toda esta información debe cuadrar con los modelos presentados durante el año:

• • Modelos de IVA trimestrales

• • OSS (si aplica)

• • Resúmenes anuales

• • Declaraciones informativas

Una desviación aquí suele significar:

• • IVA mal declarado

• • Riesgo de requerimientos

• • Pérdida de rentabilidad real del proyecto

El siguiente paso: analizar la rentabilidad real en Amazon

Una vez que tenemos gastos y ventas perfectamente revisados, llega la parte más importante:
analizar la rentabilidad real de nuestro proyecto en Amazon durante todo el año.

Pero eso… lo explicaremos en el próximo post

Cómo podemos ayudarte desde Creafin

En Creafin ayudamos a simplificar toda esta información compleja, convirtiéndola en:

• • Procesos claros

• • Datos fiscales correctos

• • Tranquilidad ante Hacienda

Nos encargamos de:

• • Revisar informes de Amazon Seller

• • Detectar errores de IVA y facturas perdidas

• • Coordinar la información con tu equipo contable

• • Asegurar que tu cierre fiscal esté correcto y optimizado

Si vendes en Amazon y quieres cerrar el año fiscal con seguridad, habla con nosotros. En Creafin te ayudamos a hacerlo bien desde el primer momento.