¿Cómo declarar correctamente tus ventas de Amazon ante Hacienda? Guía paso a paso

Si vendes productos a través de Amazon o cualquier otro marketplace, es esencial cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales para evitar problemas con Hacienda. Aquí tienes una guía completa y detallada paso a paso:

1. Identifica tu situación fiscal

• • Determina si vendes como autónomo o sociedad mercantil.

• • Verifica en qué régimen fiscal estás dado de alta (general, simplificado, recargo de equivalencia, etc.).

2. Descarga tus informes de ventas desde Amazon

• • Ingresa a Amazon Seller Central.

• • Si estás acogido al SII (Suministro Inmediato de Información), utiliza preferentemente el informe específico de Cálculo de IVA.

• • Si realizas declaraciones trimestrales, revisa mensualmente el informe de transacciones Sujetas a IVA para evitar discrepancias.

• • Dirígete al menú Informes y descarga los reportes mensuales y trimestrales detallados de ventas.

3. Calcula correctamente tus ingresos y gastos

• • Identifica claramente los ingresos totales procedentes de ventas en Amazon.

• • Clasifica correctamente las ventas:
    • • Ventas nacionales.
    • • Ventas OSS (One Stop Shop) para ventas a consumidores en otros países de la UE.
    • • Exportaciones fuera de la Unión Europea.
    • • Ventas con almacenamiento en otros países (requieren registros fiscales adicionales en esos países).

• • Desglosa claramente todos los gastos relacionados:
    • • Amazon emite tres tipos principales de facturas por los gastos que aplican los vendedores:
       
      1.  Factura de comisiones: recoge las tarifas por venta, devoluciones y otras comisiones aplicadas por Amazon.

      2. Factura de logística y almacenamiento: agrupa los gastos relacionados con el servicio FBA, incluyendo logística, almacenamiento mensual, costes por exceso de inventario y otras tarifas logísticas.

      3. Factura de publicidad: detalla los costes por campañas en Amazon Ads como Sponsored Products, Sponsored Brands o Sponsored Display.

4. Realiza tu declaración trimestral de IVA

• • Declara el IVA repercutido (ventas realizadas en Amazon con IVA español).

• • Resta el IVA soportado correctamente, proveniente de los gastos deducibles de Amazon y otros gastos relacionados.

• • Usa el Modelo 303 para realizar esta declaración trimestral o mensualmente. Recuerda que si realizas ventas bajo el régimen OSS (Régimen de la Unión), también tendrás que presentar trimestralmente el Modelo 369. Además, estas ventas OSS deben incluirse como casilla informativa en el Modelo 303.

5. Declaración anual del IRPF o Impuesto sobre Sociedades

• • Si eres autónomo: incluye los ingresos netos de tu negocio en la declaración anual del IRPF mediante el Modelo 100.

• • Si operas como sociedad: presenta el Impuesto sobre Sociedades a través del Modelo 200.

6. Registra correctamente tus operaciones intracomunitarias

• • Si vendes en Amazon a nivel europeo, inscríbete obligatoriamente en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).

• • Presenta puntualmente la declaración informativa del Modelo 349 (operaciones intracomunitarias) reflejando ventas realizadas y servicios recibidos o prestados.

7. Conserva toda tu documentación fiscal y contable

• • Mantén ordenados y actualizados todos los reportes de Amazon, facturas de ingresos y gastos, así como todas las declaraciones fiscales, durante al menos cuatro años.

Consejos adicionales:

• • Usa herramientas especializadas (software contable y fiscal específico para marketplaces) para automatizar e integrar los informes de Amazon con tu sistema de contabilidad.

• • Consulta periódicamente con un asesor fiscal experto en marketplaces para anticiparte a posibles problemas fiscales y estar siempre actualizado respecto a cambios normativos.

Declarar correctamente tus ventas y gastos te permitirá operar con tranquilidad fiscal, optimizar tu rentabilidad y evitar posibles inspecciones o sanciones por parte de Hacienda. ¡No te arriesgues!