📋 Campaña Renta 2025 · Guía Fiscal
Deducciones Autonómicas del IRPF 2025
Todo lo que puedes deducir según tu Comunidad Autónoma — explicado claro y sin letra pequeña.
Cada año, millones de contribuyentes confirman el borrador sin revisar si tienen derecho a deducciones autonómicas. Es un error que puede costar cientos de euros. Tu comunidad autónoma tiene competencias para crear beneficios fiscales propios sobre el tramo autonómico del IRPF — y la mayoría de ellas los aplican de forma extensiva.
En esta guía hemos recopilado todas las deducciones autonómicas vigentes para el ejercicio 2025, organizadas comunidad a comunidad, para que puedas identificar rápidamente cuáles te corresponden antes de presentar tu declaración.
⚠️ Importante: Para aplicar una deducción autonómica debes haber residido fiscalmente en esa comunidad durante el año 2025 (más de 183 días). El borrador de Hacienda no siempre las incorpora automáticamente — revísalo siempre con un asesor fiscal.
¿Qué son?
Reducciones sobre la cuota autonómica del IRPF que cada comunidad establece con sus propias condiciones y límites.
¿Quién las aplica?
Solo contribuyentes con residencia fiscal en la comunidad correspondiente durante el ejercicio 2025.
¿Qué necesitas?
Justificación documental: facturas, contratos, certificados médicos o educativos según el tipo de deducción.
¿Cuánto ahorras?
Pueden marcar la diferencia entre pagar a Hacienda o recibir devolución. No las pierdas por desconocimiento.
Por Comunidad Autónoma
Deducciones vigentes en 2025
Régimen común (15 CCAA) y régimen foral (País Vasco y Navarra), actualizadas con las últimas novedades legislativas.
🌞
Andalucía
Régimen Común
- Vivienda habitual protegida: deducción por adquisición o alquiler. Límite aumentado a 1.200 € (1.500 € con discapacidad).
- Nacimiento o adopción: eliminada la limitación por renta — todos pueden aplicarla en 2025.
- Familia numerosa: deducción específica por categoría.
- Discapacidad: para el contribuyente o familiares a cargo.
- Ayuda doméstica: deducción por empleados del hogar.
- Práctica deportiva: 15% de los gastos, con límite de 100 € por contribuyente. Novedad 2025.
- Celiaquía: 100 € por persona afectada. Novedad 2025.
- Gastos veterinarios: 30% de los gastos por animales de compañía adoptados, hasta 100 €. Novedad 2025.
- Adquisición vivienda (jóvenes): incremento al 6% desde el 5% anterior.
🏔️
Aragón
Régimen Común
- Vivienda en medio rural: adquisición o rehabilitación con foco en lucha contra la despoblación.
- Alquiler de vivienda habitual: con límite de base imponible.
- Segunda vivienda en medio rural: con listado de municipios habilitados.
- Nacimiento o adopción: con importes variables según número de hijos.
- Cuidado de dependientes: gastos de asistencia a personas mayores o con discapacidad.
- Inversión en empresas de nueva creación: para ángeles inversores.
- Donativos: a entidades para la conservación del patrimonio aragonés.
🌿
Asturias
Régimen Común
- Alquiler de vivienda habitual: con especial atención a jóvenes y zonas rurales.
- Nacimiento o adopción: mayor importe en municipios rurales.
- Emancipación juvenil: deducciones para jóvenes menores de 35 años.
- Autoempleo: para contribuyentes que se dan de alta como autónomos.
- Gastos de salud: determinadas enfermedades con requisitos específicos.
- Medioambiente: instalaciones de energía renovable en vivienda habitual.
- Gastos de guardería: para hijos menores de 3 años.
🏝️
Islas Baleares
Régimen Común
- Alquiler de vivienda habitual: deducción con límites por renta.
- Conciliación familiar: gastos relacionados con el cuidado de hijos.
- Discapacidad: para el contribuyente y familiares a cargo.
- Eficiencia energética: inversiones en mejoras energéticas del hogar.
- Movilidad sostenible: adquisición de vehículos eléctricos o híbridos.
- Arrendamiento de vivienda social: deducción para el arrendador.
🌋
Canarias
Régimen Común
- Gastos educativos: incluye estudios realizados fuera de la isla, con justificación de traslado.
- Guardería y educación infantil: para hijos de 0 a 3 años.
- Vivienda habitual: adquisición con requisitos específicos insulares.
- Energías renovables: instalación de sistemas fotovoltaicos o térmicos.
- Donativos: a entidades canarias para fines culturales o medioambientales.
- Discapacidad e insularidad: deducciones específicas derivadas de la condición geográfica.
⛵
Cantabria
Régimen Común
- Alquiler para jóvenes: menores de 35 años con límite de renta.
- Nacimiento o adopción: importe variable según orden del hijo.
- Cuidado de familiares: ascendientes mayores de 65 años o con discapacidad.
- Gastos educativos: material escolar, libros de texto e idiomas.
- Medio rural: medidas contra la despoblación en municipios pequeños.
- Donativos: a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera.
- Obras de adecuación: vivienda habitual para personas con discapacidad.
🌾
Castilla-La Mancha
Régimen Común
- Adquisición de vivienda habitual: con requisito de residencia continuada.
- Alquiler de vivienda habitual: para menores de 36 años o mayores de 65.
- Familia numerosa: deducción por categoría general y especial.
- Discapacidad: del contribuyente o de ascendientes y descendientes a cargo.
- Autoempleo: para autónomos que inicien actividad en la región.
- Donativos: a entidades sin ánimo de lucro de Castilla-La Mancha.
🏰
Castilla y León
Régimen Común
- Nacimiento o adopción: con importes crecientes por orden del hijo.
- Viudedad: para contribuyentes que hayan quedado viudos en 2023, 2024 o 2025.
- Alquiler de vivienda habitual: con requisitos de renta y edad.
- Rehabilitación de vivienda habitual: especialmente en zonas rurales.
- Fijación de población rural: adquisición en pequeños municipios.
- Emprendimiento e inversión en empresas: para ángeles inversores.
- Obligación de declarar por pluralidad de pagadores: deducción específica.
🎨
Cataluña
Régimen Común
- Alquiler de vivienda habitual: distintos supuestos según edad, discapacidad o situación familiar.
- Nacimiento o adopción: con importe variable y posibilidad de deducción adicional en adopción internacional.
- Viudedad: para contribuyentes en esta situación.
- Donaciones: a entidades que promuevan el catalán o el occitano, la investigación I+D+i y el medioambiente.
- Inversión en empresas emergentes: para ángeles inversores en startups catalanas.
- Pago de intereses de préstamos: para estudios de máster y doctorado.
🍊
Comunitat Valenciana
Régimen Común
- Práctica deportiva: gastos de cuotas y actividades deportivas para el contribuyente e hijos.
- Salud y bienestar: incluye salud mental — una de las pocas CCAA que lo contempla.
- Asistencia veterinaria: gastos por cuidado de animales de compañía.
- Guardería y educación infantil: 0 a 3 años con justificación.
- Material educativo: libros de texto, idiomas y actividades extraescolares.
- Energías renovables: instalaciones en vivienda habitual o arrendada.
- Movilidad sostenible: bicicletas, patinetes y vehículos eléctricos.
- Vivienda habitual: adquisición, alquiler y rehabilitación.
- Conciliación y familia: nacimiento, adopción, familia numerosa y discapacidad.
🌿
Extremadura
Régimen Común
- Alquiler de vivienda habitual: con límites de base imponible.
- Familia numerosa: por categoría general y especial.
- Discapacidad: deducción del contribuyente y de descendientes a cargo.
- Autoempleo: inicio de actividad por cuenta propia en Extremadura.
- Adquisición/rehabilitación en núcleos rurales: medida contra la despoblación.
- ELA: gastos derivados de la Esclerosis Lateral Amiotrófica.
- Celiaquía: para familias con enfermedad celíaca diagnosticada.
- Donativos: cooperación internacional al desarrollo y lucha contra la pobreza.
🌊
Galicia
Régimen Común
- Nacimiento o adopción: incluye adopción internacional.
- Acogimiento familiar: de menores y de mayores de 65 años o con discapacidad.
- Cuidado de ascendientes: gastos de asistencia a familiares mayores.
- Arrendamiento de vivienda habitual: con límites de renta.
- Arrendamiento de viviendas vacías: incentivo al arrendador.
- Subida de tipos de interés hipotecarios: deducción por incremento de costes financieros.
- Cambio de residencia a municipio en riesgo de despoblación.
- Donaciones: a fundaciones y clubes deportivos gallegos.
- Subvenciones por incendios forestales (PEIFOGA 2025).
🍷
La Rioja
Régimen Común
- Práctica deportiva: gastos en deporte para el contribuyente e hijos.
- Bienes sostenibles: adquisición de bicicletas y movilidad activa.
- Nacimiento o adopción: con importes variables.
- Guardería: en pequeños municipios para hijos de 0 a 3 años.
- Segunda vivienda en medio rural: con listado de municipios específico.
- Patrimonio Cultural: donaciones e inversiones en bienes de la Rioja.
- Transporte público: para residentes en municipios en riesgo demográfico.
- Autoconsumo energético: instalaciones de generación renovable.
🏙️
Comunidad de Madrid
Régimen Común
- Alquiler para jóvenes: menores de 35 años, con límite de renta.
- Nacimiento de hijos: deducción por cada hijo nacido en el ejercicio.
- Gastos educativos: escolaridad, material didáctico, idiomas y actividades complementarias.
- Cuidado de mayores: ascendientes mayores de 75 años, o de 65 años con discapacidad.
- Inversión en empresas emergentes: para business angels en startups madrileñas.
- Adopción internacional: importe específico por gestión.
- Acogimiento familiar: de menores.
☀️
Región de Murcia
Régimen Común
- Alquiler de vivienda habitual: con requisitos de renta y edad.
- Guardería: para hijos de 0 a 3 años.
- Inversión en vivienda: adquisición con condiciones específicas.
- Energías renovables: autoconsumo y generación térmica en el hogar.
- Práctica deportiva y salud.
- Donaciones: bienes inscritos en el Inventario del Patrimonio Cultural de Murcia.
- ELA: gastos derivados de la Esclerosis Lateral Amiotrófica.
- Despoblación: transporte público para residentes en municipios en riesgo.
🌿
País Vasco
Régimen Foral
- Normativa propia: cada Territorio Histórico (Álava, Bizkaia, Gipuzkoa) aprueba su propio IRPF foral con mayor autonomía que las CCAA de régimen común.
- Vivienda habitual: deducción más amplia que la estatal, con distintos porcentajes por tramos.
- Previsión social: aportaciones a planes de pensiones y EPSVs con límites más elevados.
- Familia: nacimiento, adopción, familia numerosa y discapacidad con importes específicos por territorio.
- Donativos: régimen de mecenazgo foral con porcentajes superiores al estatal.
- Emprendimiento: inversión en empresas y proyectos de interés público.
🏔️
Navarra
Régimen Foral
- Normativa foral propia: la Hacienda Tributaria de Navarra gestiona su propio IRPF, independiente del estatal.
- Vivienda habitual: deducción por adquisición, construcción, rehabilitación y alquiler.
- Previsión social: aportaciones a planes de pensiones con límites específicos navarros.
- Familia numerosa y conciliación: importes propios y condiciones particulares.
- Discapacidad: deducciones reforzadas para el contribuyente y dependientes.
- Donativos y mecenazgo: régimen más favorable que el común estatal.
Aspectos Clave
Lo que debes saber antes de declarar
Condiciones técnicas comunes que se aplican a todas las deducciones autonómicas.
1
Se aplican sobre la cuota autonómica
No reducen la base imponible, sino directamente la cuota íntegra autonómica. Si esta es insuficiente, la deducción no puede trasladarse a la cuota estatal.
2
Residencia fiscal acreditada
Debes haber residido en la comunidad autónoma correspondiente más de 183 días durante 2025. Hacienda aplica el criterio de la vivienda habitual.
3
Límites de base imponible
La mayoría de deducciones tienen umbrales máximos de renta. Superar ese límite implica perder el derecho, aunque sea por un solo euro.
4
Justificación documental obligatoria
Conserva facturas, contratos, certificados médicos, títulos universitarios o cualquier documento justificativo. No es necesario adjuntarlos, pero sí tenerlos disponibles ante Hacienda.
5
El borrador no las incluye siempre
La AEAT no siempre incorpora automáticamente las deducciones autonómicas. Confirmar sin revisar puede suponer pagar de más — o dejar de recibir una devolución.
6
Incompatibilidades y acumulación
Algunas deducciones son incompatibles entre sí o con ayudas públicas directas. La correcta acumulación requiere análisis caso a caso para maximizar el ahorro.
¿Has revisado todas tus deducciones?
Nuestro equipo de asesores fiscales estudia tu situación para que no pierdas ni un euro al que tengas derecho.
