Cómo llevar la contabilidad y fiscalidad en TikTok Shop paso a paso
Empezar a vender en TikTok Shop puede ser una gran oportunidad para autónomos y empresas: mayor visibilidad, conexión directa con la audiencia y nuevas vías de ingresos.
Sin embargo, junto con las ventas también llegan las obligaciones fiscales y contables: registrar correctamente ingresos, aplicar el IVA correspondiente y cumplir con las liquidaciones, igual que ocurre en plataformas como Amazon o Shopify.
En esta guía te explicamos, paso a paso, cómo contabilizar tus ventas en TikTok Shop, qué hacer con las comisiones, cómo gestionar el IVA y cómo preparar correctamente tus liquidaciones.
1. ¿Cómo contabilizar las ventas y los gastos?
Todas las ventas cuentan
Si generas ingresos a través de TikTok Shop, aunque sea solo de prueba, estás realizando una actividad económica y, por lo tanto, debes declararla, ya seas autónomo o sociedad.
Esto implica registrar facturas, IVA y gastos asociados desde el primer momento.
Comisiones y costes integrados
TikTok Shop aplica comisiones desde el 5 % (aunque pueden variar entre el 2 % y el 8 % según la categoría). Estas comisiones encarecen el coste real de cada venta y deben registrarse en tu contabilidad junto con el IVA correspondiente.
Las facturas de estas comisiones están disponibles en Seller Central → Finanzas → Facturas.
2. Registra correctamente cada venta
Ventas brutas vs. netas
Es fundamental diferenciar entre el importe bruto que paga el cliente y el importe neto que recibes tras la comisión.
Ejemplo:
- Si vendes por 100 €, y TikTok te cobra un 5 % de comisión, recibirás 95 €.
- En contabilidad, registrarías:
- Débito en ventas: 100 € (importe bruto)
- Crédito en comisiones: 5 €
- Ingreso neto: 95 €
Extractos de TikTok Shop
La plataforma ofrece un documento con el detalle de cada liquidación, incluyendo comisiones y deducciones. Puedes consultarlo en Seller Central → Finanzas → Extractos.
3. Gestión del IVA
En España, las ventas en TikTok Shop están sujetas al IVA nacional (0 % – 21 % según el producto o servicio).
Si vendes dentro de la Unión Europea y superas los 10.000 € anuales en ventas B2C, deberás aplicar el IVA del país del cliente y declararlo a través del régimen de ventanilla única (OSS).
Registra siempre el IVA de cada venta para poder presentarlo correctamente en el modelo 303 y, si corresponde, en el modelo OSS.
4. Devoluciones y ajustes
Cuando se produce una devolución, es obligatorio ajustar tanto el ingreso como el IVA previamente declarados.
Debes emitir una factura rectificativa que anule la venta inicial y corregir también el IVA que ya hubieras liquidado.
5. Liquidaciones y reporting
Pagos y conciliación bancaria
TikTok Shop suele liquidar los ingresos 15 días después de la entrega del producto.
Es recomendable realizar una conciliación bancaria, verificando que el importe recibido coincide con la contabilidad:
Ventas netas – comisiones = importe ingresado en cuenta
Declaraciones fiscales
Como autónomo o empresa deberás presentar:
- Modelo 303 – IVA
- Modelo 130 – IRPF (autónomos)
- Modelo OSS – IVA de otros países (si aplica)
6. ¿Cómo estructurar todo esto eficientemente?
Para evitar errores y ahorrar tiempo, sigue estas recomendaciones:
- Centraliza en tu contabilidad todas las operaciones por plataforma (ventas, comisiones, devoluciones, IVA).
- Si usas un software contable o ERP, automatiza la importación de datos desde TikTok Shop mediante archivos CSV.
- Mantén un control claro de: ingresos netos, comisiones, flujo de caja real y obligaciones fiscales.
Conclusión
Vender en TikTok Shop es una excelente oportunidad para hacer crecer tu negocio digital. No obstante, cada venta implica obligaciones fiscales y contables que no deben descuidarse.
Registrar ingresos brutos y netos, reflejar comisiones, ajustar el IVA correctamente y realizar conciliaciones y declaraciones periódicas son pasos clave para crecer con seguridad.
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